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關于印發2019年審計(調查)項目計劃的通知

來源:鎮安縣政府 發布時間:2019-04-22 11:48 作者:審計局 發布人:審計局
索 引 號 016071444-2019-00009 主題分類
發布機構 縣審計局 發文日期 2019-04-22
名  稱 關于印發2019年審計(調查)項目計劃的通知
文  號 鎮政辦發〔2019〕13號 主 題 詞 印發 2019 年審 項目計劃 的通知

2019年,全縣審計工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神,緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局,緊扣“追趕超越”和“五個扎實”要求,落實“五新”戰略任務,聚焦打好“三大攻堅戰”,著力推進審計全覆蓋,推動做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作,促進全面深化改革、規范權力運行和反腐倡廉建設,充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。根據省、市2019年審計項目(調查)計劃,結合我縣實際,2019年全縣計劃安排審計(調查)項目38個,其中:署定計劃3個,省定5個,市局授權項目1個,自定項目29個。具體情況如下:

一、重大政策措施落實情況(署定)暨“追趕超越”目標完成情況跟蹤審計(6個)

堅持和完善政策落實情況跟蹤審計制度,以推進深化供給側結構性改革為主線,以資金、項目、政策和重大改革任務推進情況為抓手,聚焦促進解決發展不平衡不充分問題,聚焦促進提升發展質量和效益,聚焦促進滿足人民日益增長的美好生活需要。圍繞推進“放管服”改革、精準扶貧脫貧和新舊動能轉換等政策落實,聚焦行政審批制度改革、落后產能退出、國有企業兼并重組,重點關注追趕超越目標任務完成,穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期,提升營商環境、減稅降費等政策措施落實和專項資金管理使用績效。圍繞打贏“三大攻堅戰”,關注精準扶貧脫貧,地方政府性債務風險、債務規模和結構變化,以及生態環境治理等方面出現的新情況新問題,推動政策落實、促進政令暢通。全年安排6個專項審計(調查)項目,分別在四個季度內完成。

(一)清理拖欠民營企業、中小企業欠款工作情況專項審計(署定)

堅持“邊界清晰、突出重點、源頭治理、循序漸進”的原則,綜合運用市場化、法治化手段,營造踐諾守信的市場環境。清理政府部門及其所屬機構(包括所屬事業單位)、大型國有企業(包括政府平臺公司)因業務往來與民營企業形成的逾期欠款。重點關注清理拖欠農民工工資、涉及供氣供暖等民生安全方面的工程項目欠款、中央或省級財政已下達專項資金預算或通過調劑解決了資金渠道的欠款、有條件清償的地方“兩款一金”(工程款、物資采購款、保證金)、大型國有企業欠款、按照政策規定入庫保留的PPP項目到期應付合同款等,對于清理暫時難以落實預算資金的地方政府欠款,已被叫停的不規范PPP項目、政府購買服務項目且已形成一定工作量的欠款,以及確有困難的國有企業欠款等情況也要進行有效審計監督。

按照上級審計機關統一安排,縣審計局負責實施全縣清理拖欠民營企業、中小企業欠款工作情況專項審計(3月30日前完成)。

(二)地方政府隱性債務風險防范化解暨整改情況專項抽查核實審計(省定)

以防范重大風險為目標,在2018年全省政府性債務審計的基礎上,按照省政府約談各地方政府主要領導的工作要求,核實審計發現問題的整改情況,并對各部門一年來繼續以政府投資基金、政府和社會資本合作( PPP )、政府購買服務等方式變相舉債,脫離當地財力、不顧財政約束的無序舉債,違法違規融資擔保舉債等問題堅決予以查處;關注政府債務資金的管理、使用效益,揭示損失浪費、資金沉淀,以及隱性債務化解工作開展不力等問題,對地方政府頂風違規舉債、不認真開展審計整改、虛假整改等行為,要從重問責,確保省委、省政府的工作部署落實落細。

按照上級審計機關統一安排,縣審計局負責實施本級的地方政府隱性債務風險防范化解暨整改情況專項抽查核實審計(11月30日前完成)。

(三)全縣營商環境提升專項審計調查(省定)

圍繞貫徹落實“放管服”改革,以及《陜西省優化營商環境條例》《陜西省優化提升營商環境工作三年行動計劃(2018-2020年)》,加大對各部門優化營商環境政策措施落實情況的審計監督力度,促進提高行政效能,釋放政策紅利,激發市場活力,促進轉型發展,扎實推動中央決策部署和省委、省政府工作部署落地見效。重點關注中、省、市支持扶持實體經濟發展、改善營商環境各項政策措施是否落實到位、政策宣傳解讀是否及時、監督保障機制的落實等情況;重點關注推進“多證合一、一照一碼”改革、“證照分離”改革、企業簡易注銷改革、工程建設項目審批制度改革、“互聯網+服務”政務改革,以及優化社會保險登記流程、方便辦理不動產登記及流程優化、提升和改進企業跨境貿易和投資便利化等方面工作開展情況,促進各項優化提升營商環境政策措施取得實效。

按照上級審計機關統一安排,縣審計局負責實施全縣營商環境提升專項審計調查(11月30日前完成)。

(四)2018年中省預算內投資項目開工建設管理情況專項審計調查(省定)

以促進財政投資績效,加強建設項目管理,提高建設項目質量和效益為目標,對2018年中央、省級預算內投資項目的開工建設、項目管理、項目建設績效等情況開展審計調查。重點檢查建設項目是否及時開工建設、建設資金的撥付、管理和使用情況,揭露項目建設中存在的前期論證不足、開工不及時、進展緩慢、招投標程序和內容不規范、基本建設程序不完善、套取挪用建設資金以及損失浪費等問題,促進中省預算內投資項目和資金的管理,確保建設項目順利進行,盡早發揮投資效益。

按照上級審計機關統一安排,縣審計局負責實施全縣2018年中省預算內投資項目開工建設管理情況專項審計調查(6月30日前完成)。

(五)2017年以來新開工項目招標投標管理情況專項審計調查(省定)

對2017年以來新開工項目招標投標進行專項審計調查,關注招標投標政策執行情況,揭示未按規定履行公開招標投標手續、虛假招標或以其他形式規避招投標、圍標串標、先施工后招標等問題,以及招標結果的執行情況,強化對建設領域腐敗問題的審計監督,促進權力在陽光下運行。

按照上級審計機關統一安排,縣審計局負責實施全縣2017年以來新開工項目招標投標管理情況專項審計調查(9月30日前完成)。

(六)“減稅降費”政策落實情況專項審計調查(省定)

認真貫徹落實習近平總書記2019年1月1日關于減稅降費工作的重要批示精神,全面開展減稅降費政策落實情況審計工作,持續加大審計力度,從減稅降費和降低企業融資成本政策落實方面著力開展審計工作,推動減稅降費政策落到實處。重點關注降低增值稅稅率、統一增值稅小規模納稅人標準以及試行留抵退稅等增值稅改革措施的落實情況和效果,圍繞支持小微企業發展稅收優惠政策和高科技企業研發創新,清理規范涉企收費,促進降低實體經濟成本,激發市場活力。充分揭示各部門不作為、慢作為、亂作為,“吃、拿、卡、要”等違紀違規問題。

按照上級審計機關統一安排,縣審計局負責實施全縣“減稅降費”政策落實情況專項審計調查(11月30日前完成)。

縣審計局要將重大政策落實情況跟蹤審計作為2019年度中心工作來抓,在開展好上述6個專項審計(調查)的同時,在部門預算執行審計、領導干部經濟責任審計、領導干部自然資源資產離任審計、地方財政收支審計等其他類型的審計中,也要將重大政策落實情況作為審計的重要內容,并在審計報告中專題反映。

二、財政審計(6個)

(一)預算執行情況審計

以維護國家財政安全、促進深化財政體制改革、推動完善公共財政和政府預算體系、增強財政政策有效性、促進依法科學理財,提高預算執行效果為目標,堅持“評價總體、揭露問題、規范管理、推動改革、提高績效、維護安全”的審計思路,以預算執行的真實性、完整性和科學性,以及預算管理和資金分配為重點,對本級2018年度財政預算執行情況進行審計,同時對縣水利局2013至2018年財政收支、縣移民辦2016至2018年財政收支、鎮安中學2015至2018年財政收支、鎮安縣農村公路管理局2016至2018年財政收支情況進行審計。

對涉及機構改革部門和單位,進行資產移交審計。對各撤并部門及所屬單位資產、債權債務進行全面清理核實,要按照資金來源和用途分別清理和核實各項資產、負債、收入、支出及經費結余,真實反映財務狀況和收支情況,確保各項資料賬冊的清晰、完整,并盡快妥善辦理各類資產、各款項的移交、接收、劃轉手續。促進相關部門和單位加強對劃轉撤并期間的資產管理,按照有關規定辦理國有資產的移交、接收、劃轉等手續,未按規定程序和權限批準,不得擅自處置單位資產,防止資產的損失和流失。

(二)財政決算審計

以規范地方政府財政分配行為,促進提高依法理財水平為目標,在深化預算執行審計基礎上,對高峰鎮2015至2018年財政決算情況進行審計。將鎮政府財政決算審計與鎮黨政主要領導人經濟責任審計、重大政策措施落實跟蹤審計以及地方政府隱性債務風險防范化解暨整改落實專項審計等相結合,加強項目統籌。重點關注財政政策執行情況、中省市轉移支付資金預算管理和使用情況、重點專項資金的管理分配情況等。重點檢查鎮政府執行國家財經制度情況,檢查財政收支的真實性、合法性和效益性。揭露違反規定挖擠上級財政收入、應交未交財政收入、亂設基金、亂征費用、越權減免稅收,以及擠占挪用上級專項資金等問題。維護國家政令暢通,促進完善省以下財政體制,保證收入完整,增強基層政府提供公共服務能力。對鎮政府財政管理中的新情況、新問題,提出有針對性的政策建議。

三、全縣2019年公務支出和公款消費審計(署定1個)

為深入貫徹落實中央八項規定精神,加強黨風廉政建設,促進厲行勤儉節約,反對鋪張浪費,根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》及有關法律法規,審計署于2014年3月印發了《審計署關于加強公務支出和公款消費審計的若干意見》(審行發﹝2014﹞22號),要求各級審計機關認真落實公務支出和公款消費審計,每年2月上報上年審計情況。2019年將繼續開展全縣公務支出和公款消費審計。

四、蘇陜扶貧協作資金使用管理情況和扶貧項目建設運營情況審計(署定1個)

圍繞精準扶貧、精準脫貧基本方略,對照脫貧攻堅任務目標,對全縣蘇陜扶貧協作對口支援資金和項目使用管理等情況進行審計。著重關注江蘇省產業幫扶措施是否精準有效,是否根據我縣實際需求有針對性增加選派專業技術人才,幫扶規劃與我縣脫貧攻堅規劃是否充分銜接,有無將幫扶資金用于與脫貧攻堅無關的領域等問題;幫扶雙方是否完善了勞務輸出對接機制,是否實現了貧困人口跨省穩定就業,是否建立了扶貧協作的長效工作機制等。

按照上級審計機關統一安排,縣審計局負責實施全縣蘇陜扶貧協作資金使用管理情況和扶貧項目建設運營情況審計(9月30日前完成)。

五、領導干部自然資源資產離任審計(2個)

以推動領導干部履行自然資源資產管理和生態環境保護責任,推動綠色低碳發展,以促進生態文明建設為目標,按照因地制宜、重在責任、穩步推進的原則,對鎮黨委和政府主要領導干部以及部門領導干部任職期間履行自然資源資產管理和生態環境保護責任情況進行審計,突出生態環境問題與領導干部履職盡責情況,嚴肅查處資源毀損、重大生態破壞、重大環境污染、重大職責履行不到位等問題,對大坪鎮、縣農業局開展自然資源資產離任(任中)審計。審計中要做好自然資源資產離任審計與經濟責任審計的統籌銜接,將自然資源資產離任審計納入領導干部經濟責任審計一并進行委托,提高審計效率。

六、重點投資項目審計(4個)

認真貫徹落實《陜西省審計廳關于進一步完善和規范投資審計工作的實施意見》,以加強建設項目管理,提高建設資金使用效益為目標,規范建設項目管理,提高投資績效,突出重點、量力而行,重點檢查建設項目的管理和資金的使用情況,揭露項目前期論證不足、概預算不細致、招投標程序和內容不規范、配套資金不到位、虛報重列項目套取建設資金、工程項目進展緩慢和嚴重損失浪費問題,注重對項目建設效益分析,促進加強建設資金和建設項目管理,確保建設項目順利進行。對G345國道金鐘至木王段建設項目、鎮安縣醫院門診樓建設項目、西口黑龍廟保護維修項目、云蓋寺及云蓋寺老街消防項目的竣工決算進行審計。

七、領導干部經濟責任審計(17個)

全面貫徹《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定實施細則》和陜西省出臺的經濟責任審計各項規定,不斷強化領導干部經濟責任審計,全面監督檢查領導干部貫徹執行黨和國家經濟工作方針政策以及省委、省政府和市委、市政府重大經濟工作安排部署情況,同時積極開展村級負責人任期經濟責任審計試點,不斷擴大審計監督的覆蓋面。監督檢查財政財務收支的真實合法和效益、國有資產的管理使用、重大投資項目建設、改善民生的政策落實等情況,促進領導干部結合本地實際,落實改革、發展和穩定的各項任務要求,強化對領導干部權力運行的審計監督。把對領導干部的經濟責任審計與財政收支審計相結合,將自然資源資產離任審計納入領導干部經濟責任審計,與領導所在部門的預算執行審計相結合,與國有及國有控股企業的資產、負債、損益審計相結合,實現審計資源共享,提高審計效能。

按照市審計局授權,對原縣委常委統戰部長關漢杰同志任期經濟責任進行審計;按照縣委組織部委托,對原縣直機關工委書記李俊、縣供銷合作社原主任龐正文、高峰鎮黨委原書記馮騫、高峰鎮原鎮長馮小峻、縣水保站原站長陳緒斌、縣水政監察大隊原隊長劉承印等6名同志開展離任經濟責任審計;按照試點要求,對永樂街道辦鎮城社區、青槐社區,回龍鎮和坪村、大坪鎮廟溝村、米糧鎮八一村兩委會負責人開展任期經濟責任審計。

八、國有企業審計(1個)

以促進深化國資國企改革,促進國企提質增效為目標,按照5年審計一遍的原則,對縣屬國有企業進行資產、負債和損益審計,重點關注國有企業治理結構、股權結構、生產經營、效益情況和國有資本運營情況,關注國有企業生產經營及效益情況。對縣國投汽車運營服務有限公司2017至2018年資產、負債和損益情況進行審計。


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